Checklista för årsavslut

Bokslutsarbetet utgår från balansräkningen. När du börjar med bokslutsarbetet, utgå då från balansräkningen. På så sätt fastställer du balansräkningen som gäller för bokslutsdagen. Utgående balans på alla tillgångar och skulder måste kunna verifieras. De bokförda saldona ska stämma med verkligheten och med de värderingar som görs. Du kan ta fram en del av underlagen i Mamut.

Åtgärder före bokslutsdagen

Beställ bekräftelse från myndigheter, institutioner m.m.

Beställ gravationsbevis per bokslutsdag på företagsinteckningar och på fastighetsinteckningar hos Tingsrätten som handlägger aktuell fastighet.

Beställ engagemangsspecifikationer per bokslutsdag från banker och övriga kreditgivare.

Inga eftersläpningar i redovisningen

Fakturera ikapp eventuell eftersläpning för tidigare leveranser. Klara ut eventuella krav- och inkassoärenden.

Påminn personalen om eventuellt eftersläpande reseräkningar.

Påminn leverantörer om att skicka fakturan för ofakturerade leveranser.

Allmän beredskap

Se till att redovisningen är uppdaterad och gå igenom ouppklarade saker innan själva bokslutsarbetet startar.

Resultatreglering

Kontakta gärna din revisor eller redovisningskonsult för diskussion om lämpliga resultatreglerande åtgärder.

Deklaration

Kontakta din revisor eller redovisningskonsult om du behöver biträde med upprättande och/eller anstånd med avlämnande av deklarationen.

Åtgärder på bokslutsdagen

Inventera lagret

Övervaka inventeringen så att den går till på korrekt sätt.

Inventera kassan

Rensa kassan från kvitton m.m.

Inventera kassan och skriv under inventeringsintyg.

Åtgärder efter bokslutsdagen

Fakturera kunder

Fakturera samtliga utleveranser t.o.m. bokslutsdagen.

Behandling av leverantörsfakturor

Invänta leverantörsfakturor avseende varor och tjänster som levererats t.o.m. bokslutsdagen. Sent ankomna fakturor kan bokföras på det nya året, men förtecknas då särskilt som bokslutsuppgift. Det kan vara praktiskt att märka leverantörsfakturorna så att det framgår om leverans skett på gamla eller nya året.

Ta fram bokslutsuppgifter till varje balanskonto

Nedan följer ett par exempel på hjälptext till olika balansposter till vilka du ska ta fram underlag. Med hjälp av Mamut kan du skapa bilagor till respektive balanspost.

Exempel 1: Byggnader, mark och övrig fast egendom

Kopiera fakturor avseende anskaffningar och avyttringar.

Ta fram kontoanalys över kontot Reparation och underhåll av fastighet.

Räknar fram årets planenliga avskrivningar. Observera den skattemässigt högst tillåtna procentsatsen.

Sätt in gravationsbevis som erhållits från Tingsrätten.

Exempel 2: Kundfordringar

Upprätta specifikation över utestående kundfordringar (fakt.nr. kund, belopp inkl. moms) om kundreskontra inte finns. Om utländska belopp ingår, ange dem särskilt.

Stäm av specifikation (reskontran) mot huvudbok.

Samtliga kundfordringar som avser leverans av varor och tjänster fram t.o.m. bokslutsdagen ska medtagas. Dateringen av kundfakturan har ingen betydelse i detta sammanhang. Även osäkra eller tvistiga kundfordringar medtas i specifikationen över kundfordringar.

Markera betalningsdag och upprätta en åldersanalys över äldre obetalda fakturor (t.ex. fakturor med förfallodatum äldre än 2 mån.) och bedöm reserveringsbehov för osäkra fordringar.

Upprätta särskild specifikation över osäkra kundfordringar. Ange vidtagna inkassoåtgärder, anledningen till tvisten samt den i fakturabeloppet ingående mervärdesskatten. Kopiera meddelandet från konkursförvaltaren.

Notera större kreditnotor efter balansdagen.

Specificera kundfordringar avseende koncernbolag.

Tips! Du hittar redovisningsplanen i Mamut genom att gå på Visa, peka på Redovisning och klicka på Kontoplan. Där kan du också själv ändra vilken kontogrupp respektive konto skall tillhöra. Genom att ta ut rapporten Balans, detaljerad ser du vilka konton som ingår i varje kontogrupp.