Verklaring posten in de btw-aangifte
Indien de btw-aangifte die u vanuit Mamut Business Software afdrukt, niet klopt, kan dit meerdere oorzaken hebben. Om te kunnen begrijpen waar de fout zit, is het belangrijk dat u weet van waaruit het programma de cijfers haalt die in de verschillende posten op de btw-aangifte worden opgenomen.
Posten in de btw-aangifte
Post 1 van de btw-aangifte zijn de prestaties (verkopen) in het binnenland. Het programma haalt de cijfers uit alle grootboekrekeningen die gekoppeld zijn aan de btw-codes voor verkopen in het binnenland (alle btw-tarieven) en btw verlegd, verkoop. Deze btw-codes zijn gekoppeld aan de grootboekrekeningen voor verkopen, zoals onder andere 8000, 8010 en 8020.
In post 2 van de btw-aangifte geeft u de binnenlandse leveringen/diensten op waarbij de heffing van de omzetbelasting naar u is verlegd. Dit aangiftevak is in Mamut Business Software gekoppeld aan btw-code 18 Btw verlegd, inkoop. Het saldo van deze post wordt altijd verrekend met post 5b van de btw-aangifte, waardoor het per saldo altijd 0 is. Met andere woorden, deze post dient puur ter rapportage.
Post 3 van de btw-aangifte omvat de prestaties naar of in het buitenland (zowel binnen als buiten de Europese Unie). Deze post wordt benut wanneer de btw-codes voor export van goederen of diensten, binnen of buiten de EU worden gebruikt, en bij de btw-code voor Intracommunautaire A-B-C-Leveringen.
De rapportage van prestaties die vanuit het buitenland aan u worden verricht (zowel binnen als buiten de Europese Unie), geschiedt in post 4. De bedragen in deze post zijn afkomstig van de btw-codes voor de import van goederen of diensten, binnen of buiten de EU.
De laatste post van de btw-aangifte (post 5) omvat de voorbelasting, kleineondernemersregeling, schatting en eindtotaal. Met de boekingen in het programma wordt alleen post 5b (voorbelasting) gebruikt, bij boekingen met de btw-codes voor inkopen en import voor zowel goederen als diensten, binnen en buiten de Europese Unie, waarbij een btw-bedrag wordt gehanteerd (19% of 6%). De grootboekrekeningen die aan deze btw-codes zijn gekoppeld, zijn 1520, 1530, 1537, 1544 en 1549; de grootboekrekeningen voor de vordering van btw.
Zodra u de btw-aangifte afdrukt, krijgt u de mogelijkheid om handmatig extra bedragen in te voeren voor de verschillende posten. Indien u niet zeker bent welke bedragen u waar dient in te voeren, raden wij u aan om te overleggen met uw boekhouder en/of de belastingdienst.
Meer informatie over mogelijke oorzaken voor verschillen in de btw-aangifte vindt u in Mogelijke oorzaken voor verschillen in de btw-aangifte.
Meer informatie:
Btw-periode afsluiten en rapporteren