Om kontering af omkostninger og regnskabsmæssig lagerværdi
Køber du varer med henblik på videresalg, skal du tage stilling til, hvorvidt du skal lagerføre produkterne. Hvis du skal lagerføre produkterne, må dette aktiveres i irmaindstillingerne for produkt, under Tilpasning af funktionalitet. Har du aktiveret lagerføring, kan du operere både med produkter som Opdaterer lagerbeholdning (lagervarer) og produkter, som ikke gør dette. Skal produktet opdatere lagerbeholdningen, må dette være valgt på produktbladet, i fanebladet Lager.
Lagerfører du produkter, skal du også vælge, om du vil bogføre lagerværdien. I programmet kan dette gøres automatisk. Det forudsætter, at du vedligeholder og registrerer indkøbspriserne og indkøbsomkostningerne korrekt. Du kan også vælge ikke at bogføre lagerværdien automatisk. Indstillingerne vedrørende dine valgmuligheder findes i firmaindstillingerne for produkt under fanebladet Prishåndtering. Under Regnskabsmæssig opdatering af lagerværdi vælger du, hvorvidt du skal bogføre lagerværdien eller ikke. Hvis du vælger at bogføre produktomkostningen ved indkøb, betyder det, at der ikke vil ske en automatisk bogføring af lagerværdi:
Ingen bogføring af lagerværdi
Ønsker du ikke at bogføre lagerbeholdningen i regnskabet, skal du vælge at Omkostningsføre ved Indkøb. Herved bogføres indkøbet som en omkostning, når du bogfører fakturaen fra leverandøren. Der vil ikke være akkumulerede saldi på dine balancekonti i regnskabet for lagerbeholdningen, og ændringer i beholdningen vil ikke vises i resultatregnskabet. Denne metode er mest aktuel for firmaer med ubetydeligt lager, eller firmaer, som vælger at bogføre beholdningsændringer i forbindelse med regelmæssige vareoptællinger. Det anbefales at checke med din revisor, før du tager stilling til, om du kan benytte denne metode.
Bogføring af lagerværdi
Ønsker du at bogføre lagerbeholdningen i regnskabet, skal du aktivere dette i firmaindstillingerne for produkt under Tilpasning af funktionalitet. Lagerfører du produkter, vil den samlede værdi af de lagerførte produkter afspejles i balancen i regnskabet. Ønsker du at bogføre lagerbeholdningen regnskabet, skal du aktivere dette i firmaindstillingerne for produkt, i fanebladet Prishåndtering, under Regnskabsmæssig opdatering af lagerværdi. Vælger du Bogfør når varer tages ud af lageret, vil lagerbeholdningen blive bogført i regnskabet.
Omkostningsføring vil altså ske, når varer tages ud af lageret for alle produkter. Andre lagerbevægelser vil blive bogført, sådan at lagerbeholdningen ændres.
I fanebladet Pris i produktbladet er det muligt at vælge Overskriv kostpris i salgsmodul. Dette bør ikke vælges, hvis du omkostningsfører på salgstidspunktet, når varer tages ud af lageret. I så fald vil det føre til difference imellem rapporter i regnskabet og salgs-/lagerrapporter.
Bemærk! Der vil automatisk blive bogført bilag i regnskabet for
ind- og udgående lagerbevægelser. Bilagene vil blive bogført med en egen
bilagstype.
Du kan også vælge Individuel regel for opdatering af regnskabsmæssig lagerværdi. Vælger du dette alternativ, vil du få en indstilling i Produktregistret, fanebladet Indstillinger, hvor du for hvert enkelt produkt kan bestemme Indstillinger for bogføring.
Valgene er de samme som de generelle valg nævnt ovenfor:
- Omkostningsføring ved bogføring af indkøb eller
- Omkostningsføring, når varer tages ud af lageret. Du bør ikke aktivere Overskriv kostpris i salgsmodulet i fanebladet Pris, hvis du benytter Omkostningsføring, når varer tages ud af lageret, da dette vil kunne medføre differencer mellem rapporter i regnskabet og salgs-/lagerrapporter.
Du kan også vælge, om Grundlag for balanceføring af lagerværdi skal inkludere indkøbsomkostninger (i tillæg til indkøbspris).
Grundlaget for de automatiske bilag vil være kostprisen på lagerbevægelsen. For at den regnskabsmæssige værdi af lageret skal stemme overens med den faktiske værdi er det afgørende at kostprisen er korrekt.
Regnskabsmæssig værdi opdateres ved hver ny lagerbevægelse, og når priser og omkostningen ændres på eksisterende bevægelser. På denne måde vil regnskabet altid have opdateret og korrekt lagerværdi.
I modulindstillingerne for produkt, fanebladet Prishåndtering, er det også muligt at vælge Grundlag for kostpris. Hvis du har valgt Produkt som grundlag, vil dækningsbidraget og dækningsgraden på salgsordre og statistikkerne ikke stemme overens med bogført omkostning. Det er fordi, bogføringen i regnskabet henter sine data fra lagerbevægelsen, mens salgsordren i dette tilfælde henter sine data fra produktregistret. Det anbefales derfor at benytte Indkøbspris som Grundlag for kostpris, når du lagerfører produkter.
Kontering
Systemet er forhåndskonfigureret med systemkonti, der blandt andet er konti for Lagerbeholdning, Lagerændring, Fakturaer ikke modtaget, Varer ikke faktureret, Manuelle beholdningsændringer, Standard indkøbskonti, Fragtgebyrer, Told og Ekspedition. Produkter af typen Lagervare vil i udgangspunktet benytte disse konti i den automatiske bogføring af lagerbevægelser.
Ønsker du for eksempel at have forskellige balancekonti til forskellige produkter, kan du overstyre denne konto individuelt for hvert produkt. Det gør du i produktregisteret, i fanebladet Indstillinger. Du kan også overstyre Beholdningsændringskonto og Omkostningskonto for vareomkostninger.
Der skal ikke opstå afvigelser mellem værdien af lagerbeholdningen i regnskabet og logistikmodulet. Derfor opdateres balancekonti samtidig med at varerne registreres ind og ud af lageret. Konteringerne foregår derfor ved:
- Registrering af varemodtagelse
- Registrering af leverandørfaktura
- Levering af varer til kunde
- Registrering af faktura til kunde
En faktura kan opdatere lagerbeholdning i henhold til dine rutiner. Du vælger, om den skal opdatere, når du udskriver fakturaen - Ved fakturaudskrift, eller ved udskrift af Følgeseddel eller Plukliste. Denne indstilling hedder Opdater lagerbeholdning og ligger i fanebladet Lagerhåndtering i firmaindstillingerne for produkt,
Resultatregnskabet vil først blive påvirket, når fakturaen udstedes til kunden. Automatiske bogføringer, som eventuelt forekommer på resultatkonti, vil før den tid ikke give nogen nettoeffekt på resultatet.
Du kan vælge, om beholdningsændringer skal kunne læses ud af resultatregnskabet. 2 ekstra bilagslinjer vil herved blive bogført ved varemodtagelse og vareleverance. Funktionen vil som standard være deaktiveret, hvis du opretter en ny firmadatabase. For at aktivere denne funktion krydser du af ud for Brug begge metoder ved bogføring af beholdningsændringer i firmaindstillingerne for produkt i fanebladet Prishåndtering.
Resultatregnskabet vil også påvirkes ved vareoptællinger og manuelle lagerbevægelser. Hvis du ikke ønsker at disse bevægelser skal påvirke resultatet automatisk, kan du ændre systemkonto for dette til en balancekonto. Så skal du bare afstemme kontoen manuelt.
Se også: