Vanlige årsaker til differanse i avgiftsoppgaven
Dersom avgiftsoppgaven ikke stemmer, anbefaler vi at du først skriver ut rapporten Avgiftsoppgave (avstemming). Den gir opplysninger om hvilke bilag som forårsaker en eventuell differanse. Dersom du ikke finner årsaken til differansen her, kan du skrive ut rapportene Avgiftsoppgave Detaljert og Avgiftsoppgave Detaljert 2 for å undersøke nærmere hva hver post på avgiftsoppgaven består av.
Deretter kan du gå gjennom punktene nedenfor for å prøve å finne årsaken til differansen.
Feil innstilling på én eller flere kontoer
Alle kontoer som skal være med i grunnlag for utgående omsetning, må ha innstilling for dette i kontoplanen. Dersom du har opprettet egne salgskonter i 3000-serien, eller fører på kontoer utenfor 3000-serien med avgiftskode utgående mva., har ikke kontoene automatisk fått denne innstillingen. Har du feil beløp i post 1 og 2, så skyldes det sannsynligvis dette. Et eksempel på en konto hvor dette kan være aktuelt er "Tap på fordringer".
Slik velger du at en konto skal være med i grunnlag for utgående omsetning
- Gå til Vis - Regnskap - Kontoplan.
- Finn frem til aktuell konto, og klikk på fanekortet Avansert.
- Merk av i feltet Skal være med i grunnlag for utgående omsetning.
-
Klikk Lagre
for å lagre innstillingen.
Valgt konto vil nå inkluderes i grunnlaget
for utgående omsetning. Gjenta for alle aktuelle kontoer.
Direkte føring mot konto for utgående mva.
Direkteføring av utgående mva. vil si at det har blitt ført direkte mot konto 2710, 2715 og/eller 2716. Avgiftsgrunnlag blir ikke registrert ved en slik føring, og det vil bli differanse mellom utgående mva. og grunnlaget for beregning av avgiften. Dette vil fremkomme på rapporten Avgiftsoppgave (avstemming).
Inngående saldo bilaget har saldo på mva- kontoene
IS-bilag skal vanligvis ikke inneholde saldo på konto 2710-2744. Før årsavslutning skal alle mva-konti være tømt mot oppgjørskonto for mva. Bilag som er bokført i periode 13 med avgiftskode, blir ikke tatt med i den automatiske tømmingen av mva-kontoene ved terminavslutning, og må derfor tømmes manuelt. Har du saldo på mva-kontoene i ditt Inngående Saldo-bilag, så må du gjøre opp dette i året før, og deretter overføre midlertidig inngående saldo på nytt. Les mer om dette i 'Midlertidig Inngående Saldo'-bilag med saldo på mva-kontoer.
Inngående saldo med avgiftskode eller inngående saldo med resultatkonto
Dersom inngående saldo ble ført med avgiftskode på noen konti, vil dette føre til feil på avgiftsoppgaven. Dette må korrigeres i Bilagsregistrering. Ingen resultatkonti (kontonummer 3000-9999) skal være på inngående saldo per 1.1. Dersom inngående saldo skal legges inn midt i året, må dette gjøres i mva-terminen før terminen hvor regnskapsføring starter, og vanlig periodeavslutning må foretas, slik at mva-kontoene blir korrekt tømt mot oppgjørskonto for mva.
Brukt avgiftskode for både utgående og inngående mva på samme konto
Dersom du for eksempel har brukt konto 3010 med avgiftskode både for utgående og inngående mva., vil du få feil på post 1 og 2 på avgiftsoppgaven. Årsaken til det er at føringer med inngående avgift vil også komme med i grunnlaget for utgående avgift. Har dette skjedd, må du reversere bilagene som er ført med feil avgiftskode, og føre de på nytt mot en annen konto.
Bilag er ført mot feil periode/år
Dersom det er noen bilag som ikke kommer med på Avgiftsoppgave detaljert, eller Avgiftsoppgave detaljert 2, så pass på at bilagene er ført på riktig år og periode. Vær også oppmerksom på hvilket filter du har satt ved utskrift av avgiftsoppgaven. Husk at hver mva- termin vanligvis omfatter to regnskapsperioder, der januar og februar er mva-termin 1, osv.
Tips! Dersom du trenger mer hjelp til
utfylling av avgiftsoppgaven, kan du se Skatteetatens nettsider på www.skatteetaten.no(ekstern lenke).
Se også:
Forklaring av punktene i avgiftsoppgaven
Avslutning og rapportering av mva-terminer
'Midlertidig Inngående Saldo'-bilag med saldo på mva-kontoer